Много входящего НДС
Если бизнес закупает товары, материалы или услуги с НДС, вычеты по ставке 22% могут снизить сумму налога к уплате.
Что меняется в 2026 году
| Показатель | Правило | Что считать в модели |
|---|---|---|
| Порог освобождения от НДС на УСН | 20 млн руб. в 2026 году. | Выручку за 2025 год и превышение лимита в 2026 году. |
| НДС 5% | Применим при доходах выше 20 млн руб. и в пределах лимита для ставки 5%. | НДС к уплате без вычетов и влияние на чистую прибыль. |
| НДС 7% | Применим при более высокой выручке в пределах лимита УСН. | Сравнение с 5% и общеустановленной ставкой. |
| НДС 22% | Общеустановленная ставка с правом на вычеты входящего НДС. | Долю расходов с входящим НДС 22% и итоговую налоговую нагрузку. |
Когда 22% может быть выгоднее 5% или 7%
Клиенты — плательщики НДС
Для B2B-клиентов может быть значимым входящий НДС по вашим счетам-фактурам. Это влияет на коммерческие условия.
Высокая доля расходов
Чем выше расходы с НДС, тем важнее считать режим через ОПиУ, ДДС и чистую прибыль, а не по ставке в отрыве.
Какие данные нужны для расчета
Выручка, переменные и постоянные расходы, доля расходов с НДС 5%, доля расходов с НДС 22%, расходы без НДС, ФОТ, страховые взносы и тип бизнеса: ИП или ООО.
На какие запросы отвечает страница
УСН с НДС 2026, НДС 5% или 7%, НДС 22% с вычетами, калькулятор налоговой нагрузки, выбор налогового режима для ИП и ООО.